Упрощенец-плательщик НДС выставляет счета-фактуры при отгрузке и при получении аванса не позднее пяти календарных дней, в том числе при ставках 5% и 7%. Ошибку в счёте-фактуре исправляют исправленным счётом-фактурой, а изменение цены или количества — корректировочным.

Когда выставлять счета-фактуры на УСН с НДС?

Если организация или ИП обязаны платить НДС, счета-фактуры выставляются при реализации товаров, работ и услуг, а также при получении авансов. Общий срок — не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки или получения предоплаты. Это правило действует и при ставках 5% и 7%.

В 1С счёт-фактуру можно создать на основании документа реализации. Также можно оформить УПД со статусом «1».

Как выделить НДС, если цена уже включает налог?

Налог выделяется расчётным методом:

• 5/105 — при ставке 5%;
• 7/107 — при ставке 7%;
• 22/122 — при ставке 22%;
• 10/110 — при ставке 10%.

Нужно ли начислять НДС с аванса, если отгрузка в том же квартале?

Методические рекомендации ФНС допускают не начислять НДС с аванса, если отгрузка в его счёт состоялась в том же квартале (методические рекомендации ФНС). Если отгрузка была частичной, налог с оставшейся суммы аванса нужно учесть.

Можно ли принять к вычету НДС с аванса при ставке 5% или 7%?

Да. Если налог с полученного аванса был начислен, при последующей отгрузке его можно принять к вычету. Это правило действует и при специальных ставках 5% и 7%. Не путайте такой вычет с вычетом входящего НДС по покупкам: последний при специальных ставках недоступен.

Как исправить ошибку в счёте-фактуре в 1С?

Способ исправления зависит от ситуации: была ли допущена ошибка в первоначальном документе или изменились условия сделки.

• Ошибка в реквизитах, ставке или сумме налога. Нужно оформить исправленный счёт-фактуру. В 1С для этого предусмотрен вид операции документа «Корректировка реализации» — «Исправление в первичных документах».
• Изменились цена или количество по соглашению сторон. Оформляется корректировочный счёт-фактура. В 1С используется операция «Корректировка по согласованию сторон».

Не стоит просто исправлять уже проведённый документ, если по нему сдана декларация. Важно правильно отразить изменения в книге покупок или продаж.

Читайте также: кто на УСН платит НДС и какую ставку выбрать; как настроить НДС в 1С:Бухгалтерии 8; как сдать декларацию по НДС и подать уточнёнку.

Поможем с документами по НДС в 1С

Специалисты ЛОГАСОФТ ПЛЮС помогут настроить выставление счетов-фактур и УПД в 1С:Бухгалтерии 8 и исправить ошибки в уже оформленных документах.

Оставьте заявку на сайте — разберёмся с документами и книгами покупок и продаж.