Отрицательные остатки ТМЦ. Как исправить в 1С:Бухгалтерия?

     Вопрос:

     Компания ООО на УСН 15%, занимается оптовой торговлей. Работаем в 1С: Бухгалтерии 3.0 При проверке базы были обнаружены отрицательные остатки на 41 счете, которые тянуться из прошлых закрытых периодов. Как правильно скорректировать эту ситуацию в 1С и наладить учет, не затрагивая прошлые периоды?

     Ответ:

     Первым делом, необходимо сформировать ОСВ по счету 41 с детализацией по всем субконто: номенклатура, склады, партии. В зависимости от настроек вашей базы, субконто может быть меньше, но в ОСВ нужно обязательно установить все галочки на вкладке "Группировка".

     Затем внимательно проанализировать, по какой аналитике есть отрицательное сальдо, и закрыть его текущим периодом с помощью документа "Операция, введенная вручную" по всем субконто. То есть если в вашей базе ведется учет по партиям, и есть сальдо в разрезе партий, то их обязательно нужно указывать в проводках, не оставлять это субконто пустыми.

     Возможны две ситуации:

     - отрицательные остатки есть по одним партиям/складам, а по другим - такие же положительные, своеобразная пересортица. В этом случае одну аналитику указываем в проводке по дебету, другую - по кредиту, закрывая их между собой (счет учета везде 41).

     - отрицательные остатки перекрыть нечем, т.к. положительных нет или они значительно меньше - в этом случае в качестве корреспондирующего счета в проводках указываем счет 91. При этом, если остатки только количественные, то суммы в проводках оставляем пустыми.

     Для того, чтобы избежать ситуации с отрицательным сальдо на счетах учета ТМЦ, рекомендуем регулярно его контролировать с помощью стандартных отчетов 1С: Бухгалтерии.